Name: sberbank.ru
Price range: 0

Отчёт о движении денежных средств нужен, чтобы контролировать все поступления и платежи бизнеса. О том, как владельцу компании вести ДДС, как заполнить отчёт о движении денежных средств и почему положительное сальдо — не всегда хорошо, рассказываем в статье.

В движение денежных средств попадают все поступления и платежи, которые были у фирмы за определённый период. Их записывают в разные разделы отчёта — ниже расскажем о них подробнее

В форме отчёта, установленной Минфином, три раздела о денежных потоках: по текущим, инвестиционным и финансовым операциям.

Для подачи ДДС в налоговую инспекцию форму менять нельзя. Неактуальные для вас строки остаются в таблице. Например, если вы не приобретали акции других компаний, в соответствующих ячейках вы поставите прочерки, а не удалите графу из отчёта.

Если у вас упрощённая форма бухгалтерского учёта — ДДС необязателен. Упрощённый бухучёт могут использовать малые предприятия, некоммерческие организации и участники проекта «Сколково». Критерии малых предприятий можно проверить на сайте ФНС.

ИП могут не вести бухучёт и не подавать ДДС и другую отчётность в налоговую

3. Избегать кассовых разрывов

Кассовый разрыв — это ситуация, когда бизнес приносит прибыль, а платить контрагентам и сотрудникам нечем. Кеш-флоу помогает вовремя предугадать момент, в который это может произойти, и заранее принять меры.

Кассовый разрыв опасен тем, что бизнесу приходится экстренно решать проблему нехватки денег в обороте. Компания лишается части маржи, терпит репутационные и кадровые потери.

1. Денежный поток от операционной деятельности

Показывает, закрывает ли операционная, то есть основная, деятельность финансовые потребности бизнеса.

Если денег хватает на покрытие всех расходов, и остаётся запас — денежный поток избыточный. Если денег не хватает — дефицитный. Если денежный поток от операционной деятельности остаётся дефицитным долгое время, бизнесу пора что-то менять: в воронке продаж, мотивации сотрудников, партнёрстве с поставщиками и т. д.

3. Денежный поток от финансовой деятельности

Сюда попадают деньги, связанные с:

получением и погашением кредитов и займов,
вкладами акционеров или пайщиков,
уплатой дивидендов и процентов по вкладам собственников (в денежной форме).

Если поступлений больше, чем выплат, денежный поток у компании избыточный. Много свободных денег — не всегда хорошо. Это значит, что компания не знает, как ими распорядиться, а значит, нет новых маржинальных проектов, продуктов, направлений работы.

Разберём ДДС на примере.

Предприниматель Егор тщательно выбирает локации для работы своего фудтрака «Едим и едем».

2 квартал

Егор выиграл тендер и арендовал городскую землю на набережной. В фудтраке его работники готовили напитки, сэндвичи и хот-доги. На набережной часто проходили мероприятия, поэтому продаж было много.

3 квартал

Фудтрак работал на парковке бизнес-центра — Егор арендовал участок коммерческой земли. В июле и августе многие работники бизнес-центра уходили в отпуск, поэтому продаж было не так много, как во втором квартале и в сентябре.

В первом квартале денежный поток «Едим и едем» был избыточным, во втором — дефицитным. На первый взгляд кажется, что чем больше объём поступлений и меньше объём платежей, тем лучше для бизнеса. Но это не всегда так.

Если у бизнеса долгое время сохраняется любой из этих вариантов, возникают риски:

Как составить отчёт ДДС

Заполнение отчёта о движении денежных средств не требует специальной программы. Создайте таблицу в Excel, Google Таблицах, 1С или другом удобном для вас сервисе.

Для каждой операции указывают код строки — это нужно для сдачи ДДС в налоговую. Полный перечень кодов есть в приказе Минфина.

Для подготовки ДДС и другой бухгалтерской отчётности можно использовать сервис «Бухгалтерия для бизнеса»

Мы составили отчёт о движении денежных средств в свободной форме — как если бы предпринимателю не нужно было сдавать бухгалтерскую отчётность. Наша форма немного отличается от шаблона Минфина: в ней нет тех строк, которые не применимы для нашего гипотетического фудтрака «Едим и едем»

Формулы для расчёта показателей чистого денежного потока:

Сальдо денежных потоков (СДП) за период = СДП от операционной деятельности + СДП от инвестиционной деятельности + СДП от финансовой деятельности
Остаток денежных средств на начало отчётного периода = Фактическая сумма денежных средств, находящаяся в распоряжении компании на расчётных счетах и в кассе на 1 января (если период — календарный год, как для отчётности в ФНС)
Остаток денежных средств на конец отчётного периода = Остаток на начало отчётного периода + Общая сумма поступлений — Общая сумма платежей Другой вариант формулы: Остаток денежных средств на конец отчётного периода = Остаток на начало периода + Сальдо за период
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю = Денежные потоки компании — Остатки денежных средств — Остатки денежных средств в эквиваленте иностранной валюты Эта строка нужна только тем компаниям, которые осуществляют расчёты в иностранной валюте.

Главное

⠀Отчёт о движении денежных средств ещё называют ДДС и кеш-флоу (CF). Он показывает поступления и исходящие платежи компании по разным направлениям.

⠀ДДС — один из документов бухучёта. Его должны вести все компании, кроме ИП и филиалов зарубежных компаний. Для малых предприятий доступна упрощённая форма бухучёта — в неё ДДС не входит.

⠀Для ИП заполнять кеш-флоу необязательно, но лучше это делать: это помогает контролировать состояние бизнеса.

⠀Кеш-флоу помогает заметить будущий кассовый разрыв. Это ситуация, когда прибыль номинально есть, а платить по обязательствам в моменте нечем.

⠀В ДДС включают разные показатели работы бизнеса: денежные потоки от операционной, инвестиционной и финансовой деятельностей, чистый денежный поток и общее сальдо.

⠀Денежный поток может быть избыточным и дефицитным. Если какое-то из этих состояний длится долго, у бизнеса появляются риски.

⠀При избыточном потоке деньги обесцениваются под влиянием инфляции, теряется потенциальный доход и падает уровень рентабельности собственных средств.

⠀При дефицитном потоке снижается ликвидность бизнеса, растёт размер долгов, увеличивается период оборачиваемости капитала.

⠀Чтобы вести кеш-флоу, подойдут Excel, Google Таблицы и другие сервисы, в которых удобно составлять таблицы.

Удобная бухгалтерия — от 0 ₽ в месяц

Отчёт ДДС: зачем нужен и как составить

Содержание

Что такое отчёт ДДС

Для чего нужен отчёт ДДС

1. Прогнозировать работу

2. Контролировать финансовое здоровье бизнеса

3. Избегать кассовых разрывов

Из чего состоит отчёт ДДС

Какие разделы должны быть в отчёте кеш-флоу

1. Денежный поток от операционной деятельности

2. Денежный поток от инвестиционной деятельности

3. Денежный поток от финансовой деятельности

4. Чистый денежный поток

О чём говорит сальдо

Как составить отчёт ДДС

Формулы для расчёта показателей чистого денежного потока:

Главное

Читать далее

Подключите удобную бухгалтерию