Малому бизнесу и ИП
Офисы и банкоматыИнтернет-банк СберБизнес

Регистрация ИП или ООО без госпошлины

Подробнее
ГлавнаяНачало бизнеса

ИП или ООО: что выбрать для регистрации бизнеса

5 февраля 2025⠀6 минут

Объясняем ключевые различия двух организационно-правовых форм для малого бизнеса

Содержание

ИП или ООО: что выбрать для регистрации бизнеса

Какую деятельность можно вести

ИП

ООО

Есть ограничения. Нельзя заниматься банковской деятельностью, продажей крепкого алкоголя, производством лекарств и др.

Можно вести любую деятельность, сочетаемую с режимом налогообложения.

Сколько лиц, принимающих решения

ИП

ООО

Только одно — сам ИП, единолично принимающий все решения.

От 1 до 50. Каждый участник ООО имеет долю в уставном капитале и право на прибыль, пропорциональную этой доле. Решения оформляются документально.

Что нужно для регистрации

ИП

ООО

Необходимый пакет документов:

  • заявление по форме № Р21001;

  • копия паспорта ИП;

  • квитанция об оплате госпошлины (800 рублей, при подаче документов онлайн не требуется).

Необходимый пакет документов:

  • заявление по форме № Р11001;

  • квитанция об оплате госпошлины (4000 рублей, можно не платить при подаче онлайн);

  • протокол собрания учредителей или единоличное решение участника;

  • документ, подтверждающий юридический адрес ООО;

  • учредительный договор и устав.

Где можно зарегистрировать

ИП

ООО

ИП регистрируют и обслуживают в налоговой по месту прописки, даже если деятельность ведётся в другом регионе.

Если нет прописки — по адресу фактического проживания или временного пребывания.

Зарегистрировать ООО можно в любом регионе, где есть арендованное или находящееся в собственности помещение.

Различие ставок по налогам и доступные налоговые режимы

ИП

ООО

На общем режиме налогообложения выплачивается НДФЛ — от 13 до 22% в зависимости от размера дохода. Кроме ОСНО доступны УСН, ПСН, ЕСХН, АУСН и НПД.

На ОСНО выплачивается налог на прибыль — 25%. Кроме ОСНО доступны УСН, ЕСХН и АУСН.

Как выплачиваются налоги

ИП

ООО

Налог выплачивается единым налоговым платежом (ЕНП) на единый налоговый счёт (ЕНС). ЕНП — это общая сумма налогов, сборов, авансовых и других обязательных платежей, которые предприниматель обязан заплатить государству.

Организации, отличие от ИП, дополнительно к уплате налогов предоставляют декларации.

Как формируется бухгалтерская отчётность

ИП

ООО

Вести бухгалтерский учёт и сдавать бухгалтерскую отчётность ИП необязательно.

Бухгалтерский учёт и бухотчётность обязательны для всех ООО, кроме ушедших на налоговые каникулы.

Как соблюдается кассовая дисциплина

ИП

ООО

Можно не соблюдать.

Обязательно оформлять приходные и расходные кассовые ордера, вести кассовую книгу и книгу учёта принятых денежных средств, заполнять платёжные ведомости.

Как отвечают по обязательствам

ИП

ООО

В случае финансовых неудач ИП отвечает почти всем своим имуществом, кроме неприкосновенного (п. 1 ст. 446 ГПК РФ).

Учредители ООО несут ответственность только в пределах имущества, принадлежащего компании. Но если доказано, что к неплатёжеспособности ООО привели действия учредителей, то на погашение долгов пойдут и личные активы участников.

Как выводится прибыль

ИП

ООО

Вся выручка принадлежит самому ИП, он может распоряжаться ей когда угодно и как угодно. Она облагается налогом только один раз.

Все учредители могут получить деньги при выплате дивидендов. При этом прибыль ООО сначала облагается налогом, а затем с той части, которая выплачена учредителю, удерживается НДФЛ.

Как вносятся средства на счёт

ИП

ООО

ИП могут свободно пополнять свой расчётный счёт личными деньгами, когда это необходимо. Эти средства не будут считаться доходом и облагаться налогом.

Пополнить расчётный счёт ООО деньгами учредителей можно строго определёнными способами: как дополнительный взнос в уставный капитал, финансовая помощь или заём учредителя.

Как выплачиваются страховые взносы

ИП

ООО

Независимо от размера дохода и от того, ведётся деятельность или нет, ИП обязан платить фиксированные страховые взносы за себя.

Страховые взносы выплачиваются только за наёмных работников. Если у ООО один учредитель, который работает без трудового договора, взносов не будет.

При наличии хотя бы одного наёмного работника все работодатели удерживают НДФЛ из заработной платы и сдают отчёты по страховым взносам в ИФНС и Социальный фонд. Разницы между ИП и ООО в этом нет.

Как привлекаются инвестиции

ИП

ООО

Долю бизнеса отдать невозможно, поэтому единственно доступные способы — это займы и кредиты.

Инвестор может войти в состав участников ООО и получить свою долю в прибыли.

Серьёзность штрафных санкций за одни и те же нарушения

ИП

ООО

Менее строгие. Штрафы ниже.

Более строгие. Отдельные штрафы дополнительно могут взиматься с руководителей и других должностных лиц.

Как можно ликвидировать

ИП

ООО

Достаточно написать заявление, погасить долги по налогам и штрафам и уплатить госпошлину.

Долгий процесс, включающий оплату госпошлины, уведомление кредиторов и нескольких госорганов, уплату долгов и распределение активов. Может длиться несколько месяцев.

Читать далее

С чего начать свой бизнес - пошаговая инструкция с нуля

6 минут

Как начать бизнес

Как зарегистрировать ИП через МФЦ

6 минут

Как зарегистрировать ИП через МФЦ

Как заполнить заявление на регистрацию ИП

5 минут

Как заполнить заявление на регистрацию ИП

Смотреть все статьи

Получите консультацию по регистрации ИП или ООО

Нажимая на кнопку, я даю своё согласие на взаимодействие и обработку персональных данных