Как определить аффилированность

Для компании аффилированные лица — это:

• члены коллегиального органа управления;

• единоличный руководитель;

• организация с тем же руководителем или учредителем;

• физлица и компании, которые контролируют от 20% акций или уставного капитала;

• компании, в которых организация владеет от 20% акций или уставного капитала;

• другой бизнес с тем же представителем по доверенности;

• компания, которая является и кредитором, и должником;

• родственники руководителя компании;

• фирмы с таким же юридическим адресом;

• материнская или дочерняя компания;

• фирма, со склада которой отгружаются товары компании.

Для ИП аффилированные лица — это:

— родственники;

— компании, в которых ИП владеет от 20% акций или уставного капитала;

— другая компания, в которой ИП — участник, руководитель или член коллегиального управления.

Допустим, ООО «Салют» проходит процедуру банкротства, на счетах у компании денег нет, а значит, по решению суда на торгах будет распродаваться оборудование.

Терять его учредитель не хочет и готовит план: всё имущество ООО «Салют» продаст компании «Лето», которой руководит его отец. Суд распределит выручку в счёт долгов, и на этом придётся остановиться — больше с «Салюта» взять нечего.

Однако ничего не получится: «Лето» — аффилированное лицо. По требованию кредиторов суд признает сделку недействительной, а имущество реализуют на торгах по рыночной цене.