Результаты финансовой деятельности Сбербанка России по итогам 5 месяцев 2014 года по российским правилам бухгалтерского учета (неконсолидированные данные)

06 июня 2014

Сбербанк России обращает внимание пользователей на то, что показатели в данном пресс-релизе рассчитаны по внутренней методике Сбербанка России.

Динамика основных статей отчета о прибылях и убытках за 5 месяцев 2014 года относительно 5 месяцев 2013 года:

  • чистый процентный доход увеличился на 25,1%;
  • чистый комиссионный доход вырос на 24,7%;
  • комиссионный доход, не связанный с кредитованием, увеличился на 26,9%;
  • операционные доходы до совокупных резервов возросли на 25,1%;
  • расходы на создание совокупных резервов составили 119,2 млрд руб. против 42,8 млрд руб. за 5 месяцев 2013 года;
  • операционные расходы возросли на 13,0%;
  • чистая прибыль составила 155,3 млрд руб. Сравнение с чистой прибылью аналогичного периода прошлого года некорректно из-за введенных изменений в бухгалтерский учет по отражению отложенного налога.Чистая прибыль, рассчитанная без учета отложенного налога (влияние изменений в бухгалтерском учете), составила бы 165,7 млрд руб. против 156,8 млрд руб. за 5 месяцев 2013 года.

Чистый процентный доход составил 348,9 млрд руб., что на 25,1% больше предыдущего года:

  • процентные доходы возросли на 119,0 млрд руб. за счет роста портфеля кредитов юридическим и физическим лицам;
  • процентные расходы увеличились на 49,1 млрд руб. в основном за счет роста объема средств клиентов и за счет повышения стоимости  привлечения средств в Банке России.

Чистый комиссионный доход составил 102,9 млрд руб., что на 24,7% выше показателя за аналогичный период прошлого года. Наиболее высокими темпами росли комиссионные услуги, не связанные с кредитованием, – их прирост составил 26,9%. Основной доход приносят операции с банковскими картами и операции эквайринга. Существенный вклад вносят также расчетно-кассовые операции. Замедление роста комиссионных доходов в мае обусловлено сезонным фактором и соответствует динамике прошлого года.

Чистый доход по торговым операциям на финансовых рынках составил 8,9 млрд руб. против     9,9 млрд руб. годом ранее. Данная динамика большей частью связана со снижением доходов на рынке ценных бумаг в связи с общей рыночной ситуацией. По конверсионным операциям чистый доход увеличился в 2,3 раза и составил 15,7 млрд руб.

В целом операционные доходы до совокупных резервов, т.е. доходы от основной деятельности банка, увеличились более чем на четверть и составили 472,1 млрд руб.

Операционные расходы увеличились на 13,0%. Отношение расходов к доходам улучшилось до 34,3% по сравнению с 37,9% годом ранее в результате проводимой в Сбербанке программы по оптимизации расходов. Темп роста операционных доходов до совокупных резервов существенно превышает рост операционных расходов (25,1% против 13,0%).

Расходы на совокупные резервы составили 119,2 млрд руб. против 42,8 млрд руб. годом ранее. Банк продолжает формировать резервы на возможные потери в целях покрытия существующих кредитных рисков и придерживается при этом консервативного подхода к созданию резервов, опираясь на требования Банка России. Созданные на балансе резервы превышают просроченную задолженность в 2,1 раза.

Прибыль до уплаты налога на прибыль по итогам 5 месяцев 2014 года составила 191,0 млрд руб. В мае в бухгалтерском учете Сбербанка были проведены  изменения в связи с вступлением в силу Положения Банка России №409-П1: в балансе банка было признано отложенное налоговое обязательство. В результате налог на прибыль увеличился на сумму отложенного налога в размере 10,4  млрд. рублей, что оказало разовый эффект на чистую прибыль банка. Эта сумма отражает увеличение налога на прибыль, подлежащее уплате в бюджетную систему Российской Федерации в будущих отчетных периодах. С учетом этого чистая прибыль за 5 месяцев текущего года составила 155,3 млрд руб., что на 1% меньше чистой прибыли за аналогичный период 2013 года. Без учета влияния изменений в бухгалтерском учете чистая прибыль увеличилась бы на 5,7% относительно 5 месяцев 2013 года и составила бы 165,7 млрд руб.

Активы выросли в мае на 106 млрд руб. или на 0,6% и составили почти 17,5 трлн руб. Данный рост обусловлен кредитованием физических лиц. На величину кредитного портфеля юридических лиц оказала влияние отрицательная переоценка валютных кредитов.

Рост активов с начала года составил 1 126 млрд руб. или 6,9% за счет кредитов клиентам как юридическим (на 9,6%), так и физическим лицам(на 8,6%).

В мае банк предоставил корпоративным клиентам кредитына суммуоколо 480 млрд руб. Частным клиентам в мае выдано около 170 млрд руб. Кредитный портфель вырос за месяц на 86,9 млрд руб. или на 0,7% и на 1 июня 2014 года превысил 13 трлн руб.

При росте кредитного портфеля банк сохраняет его качество на хорошем уровне: доля просроченной задолженности в портфеле на 1 июня 2014 года составила 2,5%.

Объем вложений в ценные бумаги в мае увеличился на 83 млрд руб. или на 4,5% за счет приобретения ОФЗ.

Основой ресурсной базы банка остаются средства клиентов. С начала года их остаток увеличился на 591 млрд руб. или на 5,3% и на 1 июня 2014 года составил 11,8 трлн руб. В мае прирост средств клиентов обеспечили срочные депозиты юридических лиц, которые увеличились на 98 млрд руб. или 5,0%.

Величины базового и основного капиталов2 Сбербанка совпадают в силу отсутствия источников добавочного капитала и по оперативным данным на 1 июня 2014 года составляют 1 559 млрд руб.  Величина общего капитала на эту же дату составляет 2 221 млрд руб. В мае общий капитал вырос за счет заработанной прибыли, переоценки портфеля ценных бумаг для продажи и переоценки привлеченных субординированных займов.

По оперативным данным значения нормативов на 1 июня 2014 года составляют:

  • Н1.1 — 9,0%  (минимальное значение, установленное  Банком России, 5%)
  • Н1.2 — 9,0%  (минимальное значение, установленное  Банком России, 5,5%)
  • Н1.0 — 12,7%  (минимальное значение, установленное Банком России,  с учетом требований Закона «О страховании вкладов» 10%).

Показатели Сбербанка России за 5 месяца 2014 года (РПБУ, неконсолидированные)

1 Положение Банка России от 25.11.2013 №409-П «О порядке бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов».
2 С 1 января 2014 года вступили в силу изменения в расчете капитала и его достаточности: Положение Банка России №395-П и Инструкция Банка России №139-И.